1. Was bedeutet Nebenerwerb?
Ein Nebenerwerb ist eine berufliche Tätigkeit, die jemand zusätzlich zu seiner Hauptbeschäftigung ausübt.
Wichtig ist:
· Der Haupterwerb bringt den größten Teil des Einkommens oder der Arbeitszeit.
· Der Nebenerwerb ist zweitrangig und wird nebenbei gemacht.
Beispiel:
· jemand arbeitet vollzeit als Angestellter → Haupterwerb
· Abends verkauft er selbstgemachte Produkte oder schreibt Rechnungen als Freelancer → Nebenerwerb
2. Was bedeutet Nebenerwerb aus buchhalterischer Sicht?
In der Buchhaltung beschreibt „Nebenerwerb“ eine zusätzliche Einnahmequelle, die separat erfasst und versteuertwerden muss.
Das heißt:
· Einnahmen und Ausgaben aus dem Nebenerwerb werden extra aufgezeichnet
· Sie dürfen nicht einfach mit dem privaten Geld vermischt werden
· Sie müssen beim Finanzamt angegeben werden
Auch wenn der Nebenerwerb nur wenig Geld einbringt, ist er buchhalterisch relevant.
3. Typische Beispiele für einen Nebenerwerb
Ein Nebenerwerb kann sehr unterschiedlich aussehen:
· Online-Shop neben einem Bürojob
· Nachhilfe geben
· Fotografieren auf Hochzeiten neben dem Hauptberuf
· Handwerkliche Arbeiten am Wochenende
· Einnahmen aus selbstständiger Beratung
· Landwirtschaft oder Vermietung im kleinen Umfang
Ob etwas als Nebenerwerb gilt, hängt nicht von der Tätigkeit, sondern vom Umfang ab.
4. Wie wird ein Nebenerwerb in der Buchhaltung behandelt?
a) Einnahmen erfassen
Alle Einnahmen aus dem Nebenerwerb müssen:
· vollständig aufgezeichnet
· mit Belegen (z. B. Rechnungen, Quittungen) nachgewiesen werden
b) Ausgaben erfassen
Kosten, die nur für den Nebenerwerb entstehen, dürfen abgezogen werden, z. B.:
· Material
· Arbeitsmittel
· Fahrtkosten
· Werbung
c) Gewinn oder Verlust ermitteln
Am Ende wird berechnet:
Gewinn = Einnahmen – Ausgaben
Dieser Gewinn:
· wird in der Steuererklärung angegeben
· erhöht (oder mindert) das gesamte Einkommen
5. Unterschied zwischen Nebenerwerb und Hobby
Buchhalterisch ist dieser Unterschied sehr wichtig:
Hobby
Nebenerwerb
Kein Gewinnziel
Gewinnerzielungsabsicht
Keine Steuerpflicht
Steuerpflicht
Keine Buchhaltung nötig
Buchführung erforderlich
Sobald jemand regelmäßig Geld verdient und Gewinn erzielen will, gilt es nicht mehr als Hobby, sondern als Nebenerwerb.
6. Warum ist der Begriff „Nebenerwerb“ wichtig?
Der Begriff hilft:
· dem Finanzamt, Tätigkeiten richtig einzuordnen
· bei der Entscheidung, welche Steuern anfallen
· bei der Frage, welche Buchführungspflichten gelten
· bei Sozialversicherungen (z. B. Kranken- oder Rentenversicherung)
7. Kurz zusammengefasst
Ein Nebenerwerb ist:
· eine zusätzliche Einkommensquelle
· neben einer Haupttätigkeit
· die buchhalterisch erfasst
· und steuerlich berücksichtigt werden muss
Auch kleine Beträge zählen – entscheidend ist, dass Einnahmen erzielt werden.
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Wichtiger Hinweis:
Wir betreuen Mandanten in den Bereichen laufende Buchhaltung, Lohn und Rechnungswesen.
Wir bieten keine steuerliche Beratung. Bei steuerlichen Fragen kontaktieren Sie bitte Ihren Steuerberater.
Gern empfehlen wir Ihnen einen Steuerberater.
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